הבהרה: האמור אינו מהווה תחליף ליעוץ משפטי פרטני והוא בא לעורר תשומת לב בלבד .
א. פנסיה חובה
החל משנת 8002 קיימת חובה חוקית להפרשות פנסיה לשכירים.
מדובר בחקיקה שבאה להיטיב עם השכירים מתוך דאגה לעתידם הכלכלי בעת הפרישה לגמלאות.
מאחר ובהתאם לסטטיסטיקה התברר שעצמאים רבים אינם מפרישים לחסכון פנסיוני וממילא
עלולים למצא עצמם ללא מקור הכנסה בגיל פרישה החליט המחוקק להשוות את החובה של
עצמאים לחובה של השכירים.
ב. נקודות עיקריות
החל משנת2008,מחוייב כל עצמאי להפריש לאחד ממוצרי חיסכון פנסיוני (כלומר קרן פנסיה,
ביטוח מנהלים או קופת גמל) סכומים מוגדרים בהתאם לרמת ההכנסה שלו.
בנוסף, עצמאים שסגרו את העסק שלהם או שהפסיקו לעבוד במשלח ידם באופן מוחלט (לא
הפסקות פעילות זמניות במהלך השנה), יכולים למשוך עד לשליש מהפקדותיהם בקרן הפנסיה .
קופת הגמל, או סכום המקביל לשלושה חודשי שכר מינימום, לפי הגבוה מבין השניים.
כתמריץ הוגדל אחוז ההפקדה לפנסיה המזכה עצמאים בהטבת מס מ-16% ל-16.5% ,ועודכנה
ההטבה בהפקדות העצמאים לקרן השתלמות, כך שהפקדות עד 4.5% מההכנסה החייבת יוכרו
כהוצאה מוכרת.
ג. על מי חלה החובה
כל עצמאי מגיל 21 ועד 60 ,שפעיל כעצמאי למעלה מחצי שנה, חייב על פי החוק החדש להפקיד
לחיסכון פנסיוני. יחד עם זאת מי שהיה ב1/1/2017 בן 55 ומעלה, פטור מחובת ההפקדה.
ד. היתרונות
שלח לחמך –
חייו של העצמאי אינם קלים מבחינה כלכלית ובוודאי בעסקים שההכנסה בהם נמוכה
המתמודדים עם שוק רווי, מוסר תשלומים, תשלומי מיסים וביטוח ועוד.
מציאות זו גורמת שעצמאים רבים אינם חוסכים עבור העתיד תוך לקיחת סיכון כלכלי וזאת
בניגוד לשכירים שמזה שנים מבוטחים בפנסיה חובה. חובת ההפרשה לפנסיה יוצרת מצב
שעצמאי מחוייב לדאוג לעתידו הכלכלי כאשר ההפקדות אף מזכות בהטבות מס.
הגדלת ההכנסה –
במקביל להגדרת חובת החיסכון לפנסיה, שינתה המדינה במסגרת החוק גם את שיעור הפרשות
העצמאים לביטוח לאומי והקטינה אותן ובמקביל ההפרשה נותנת הטבה במס וממילא שילוב
הגורמים האלו ביחד יצר לנו הגדלה של הנטו ואפיק לחסכון לעתיד.
השילוב של הקטנת ההפרשות לביטוח לאומי והטבות המס המתקבלות בעת ההפקדה לפנסיה,
יוצר מצב שהפקדות העצמאים לפנסיה גדולות מהקיטון בהכנסה נטו של החוסך בשיעור של עד פי 5. (!!!)
הבהרה: האמור אינו מהווה תחליף לייעוץ משפטי, פרטני והוא בא לעורר תשומת לב בלבד .