בעלת עסק? קבלי את האומץ לגדול!

שיתוף ב email
שיתוף ב print

תכנון המס שיוביל אתכם להכריע האם שווה לגדול מעוסק עצמאי לחברה בע"מ.

למרות שמדובר במאמר עסקי בתחום המיסוי , קשה לי שלא להתייחס לנושא הנפשי. כי המחשבות במוחנו משפיעות על  כוחות הנפש אשר מניעים אותנו להצליח ולהתקדם.

“אתה נמצא במקום בו נמצאות מחשבותיך. ודא שמחשבותיך נמצאות במקום בו אתה רוצה להיות" (רבי נחמן מברסלב)

נהוג לדבר על הפחד מכישלון, כזה שמונע מהאדם להתקדם.

אך במקרים לא מעטים דווקא הפחד ההפוך, הפחד להצליח, הוא שגורם לאותה תקיעות.

והסיבות הן רבות: פחד מהלא נודע, יציאה מאזור הנוחות, פחד מתגובת הסובבים, פחד מאחריות, לעיתים מדימוי עצמי נמוך עם המחשבה –"לא מגיע לי להצליח"

אז לפני הכל: תאמינו באדון הכל, בורא כל יכל, שרוצה להעניק לכם הכל.

ואל תכניסו את הפחד מלגדול, לשיקולים של כדאיות פיננסית ומיסויית.

בואו נהיה יעילים ונכין כלים לשפע.

כי יעילות היא לעולם אינה מקרית. היא תמיד התוצאה של מחויבות למצוינות, חכמה, תכנון ומאמץ ממוקד.”(פאול מייר)

 

וכעת נגדיר מהו עסק עצמאי (עוסק פטור, עוסק מורשה,) ומהי חברה בע"מ, ונבחן מתי מומלץ לעבור מעוסק עצמאי לחברה?

 

עוסק פטור/עוסק מורשה

הגדרה משפטית–  אדם או מספר בני אדם שמנהלים את עסקיהם לבדם, או בשותפות עם אחרים (עצמאים אף הם), העסק נירשם על שם בעליו והעסק ובעליו הם גוף משפטי אחד, אשר ניתן לתבוע אותו באופן אישי כולל נכסי הבעלים.

היבטי המס – עצמאי משלם מס הכנסה בהתאם לרווחיו ומס זה מחושב לפי מדרגות מס שולי המתחיל ב-10% מס עד ל50% מס.

בנוסף לכך, קיים גם תשלום לביטוח לאומי על רווחי העסק העצמאי

עד לתקרה של :44,020 ₪ נכון לשנת 2021.

מע"מ–  רק בנושא של מע"מ ישנו שינוי בין עוסק פטור למורשה

עוסק פטור הנו עוסק שמחזור עסקאותיו (הכנסות ללא קיזוז הוצאות) אינו עולה על 99,893 נכון לשנת 2021.

עוסק פטור אינו גובה מע"מ מלקוחותיו אך גם אינו יכל לקבל החזר או לקזז את המע"מ ששילם בגין הוצאותיו ולכן פטור מדיווחים חודשיים למע"מ, לעומת עוסק מורשה שעליו לדווח אחת לחודש/או חודשיים .

 

חברה בע"מ

חברה- הגדרה משפטית

גוף משפטי אשר רשום ברשם החברות, ומתנהל על פי תקנון.

חברה היא ישות משפטית בפני עצמה, כזאת שנפרדת מהבעלים שלה, לכן היא נקראת חברה בע"מ: בערבון מוגבל – כלומר, האחריות של הבעלים מוגבלת.

אם לדוגמה יש לגורם מסוים טענה או תביעה כלפי החברה, הוא אינו יכול לתבוע את בעלי המניות. הכתובת שלו לכל בעיה היא החברה עצמה.

כל רווח והפסד משויך קודם כל לחברה ולא אליכם ישירות. בהתאם החובות שלכם בעת קריסת או סגירת החברה יהיו רק בגובה ההון שלכם  בתוך החברה ולא מכספכם האישי.

מיהם בעלי המניות?

בעלי החברה מחזיקים בה באמצעות החזקת מניות, ונקראים בעלי מניות.  המניה היא למעשה אגד של זכויות וחובות חוזיות אשר המחזיק בה חב כלפי החברה והחברה חבה כלפיו;

לכל בעל מניה יש זכויות וחובות, המפורטות בחוק החברות. שיעור הזכויות של בעל המניה הוא בהתאם לאחוז המניות שהוא מחזיק.

לדוגמה, הזכות להשתתף ברווחי החברה, הזכות לקבל החלטות בחברה, הזכות לקנות או למכור מניות,

החברה ובעלי מניותיה לא חד הם. רק במקרים מיוחדים של חוסר הגינות בולט או הונאה, מאשר בית המשפט הרמת מסך המאפשרת תביעה ישירה של בעלי המניות בחברה.

 

היבטי המס בפתיחת חברה

אחד השיקולים המרכזיים בפתיחת חברה הנו היבט חישוב המס.

לחברה בע"מ יש יכולת לנהל את תשלומי המס בצורה טובה יותר וכתוצאה מכך לשלם פחות מס.

מס החברות עומד על 23% נכון לשנת 2021,

עצמאי לעומת זאת, משלם מס על פי מדרגות מס, כאשר המדרגה המקסימלית הנה 47% מהשכר בתוספת 3% מס יסף.

למי שלא מעוניין למשוך את כל הרווחים של העסק שלו, אלא להשקיע אותם ע"י קניית ציוד, נדל"ן, פיתוח עסקי וכו', מדובר בחיסכון גדול מאד!

אך בעלי החברות שרוצים להנות/למשוך את רווחי החברה יכולים לעשות זאת בשתי צורות:

  1. 1. לקבל משכורת מהחברה כעובדים (שכיר בעל שליטה) – ע"י חישוב מס על משכורת: מדרגות מס שולי, נקודות זיכוי וניכוים, תשלום ביטוח לאומי. יש לשים לב כי הוצאות השכר הנן הוצאות מוכרות לחברה והן מקטינות את תשלום מס החברות.
  2. 2. לחלק את יתרת רווחי החברה כדיווידנד באופן הבא:
  • א. בעל מניות מהותי (המחזיק יותר מ-10% במניות החברה) ישלם 30% מס.
  • ב. בעל מניות יחיד- ישלם 25% מס.

המס באופן הזה של משיכת דיבידנד הנו בנוסף למס חברות.

עסקים עם סיכון גבוה

ישנם עסקים שגודל ההוצאות בהם יכול להיות מאוד משמעותי. במיוחד אם מדובר על שוק תחרותי באותו התחום, ואז זה יכל להוביל למצב של  חברה הפועלת בסיכון כלכלי גבוה.

אם הבעלים של העסק הקורס הוא עוסק מורשה ולא בעלים של חברה, כל ההפסדים יהיו על שמו (ועל שם השותפים אם יש) ונושים עלולים להגיע אליו עם דרישה לכיסוי החובות.

לעומת זאת, אם העסק רשום כחברה בע"מ, ההפסדים כמו ההכנסות, יהיו שייכים לחברה ולא יהיו משויכים לבעל החברה ישירות.

לכן, אם יש לכם עסק עם סיכון גבוה והיקף הוצאות גדול, חברה בע"מ יכולה להיות צורת התאגדות בטוחה יותר עבורכם.

 

נראות ותדמית

ישנו שיקול נוסף שאולי יראה בעינכם כשולי, אך במקרים מסוימים חשיבותו רבה מאד,

עסק הרשום כחברה, משדר עסק מבוסס עם גב כלכלי ויוצר תדמית של עסק הנהנה

מרווחים גבוהים ששווה לעשות אתו עסקים.

במיוחד במצבים של מתן שירות/מכירת מוצר לחברות או ארגונים גדולים .

קחו לדוגמא חברה המעוניינת בשירותי פרסום ומיתוג ברמה גבוהה, אשר יגרמו לצרכנים גידול ברכישות. בוודאי תרצה לקבל את השירות הזה ממשרד פרסום שהוא בעצמו  "סיפור הצלחה",

ומן הסתם העסקים המאוגדים כחברות הנם בעלי היקף פעילות גדול אשר לקוחות חשובים במשק שוחרים לפתחם.

דוגמא נוספת המתאימה דווקא לפרטיים:  קבלו מקרה מביך שכזה , שיועץ עסקי המניע עסקים להגדלת רווחים מנפיק לכם קבלה של עוסק פטור?

בקיצור, אל תהפכו להיות "סנדלרים יחפים"

 

חסרונות בפתיחת חברה בע"מ על פני עוסק עצמאי

מעבר ליתרונות הרבים, יש עוד דברים שכדאי לקחת בחשבון בפתיחת חברה.

  • ניהול ורישום משפטי- בפתיחת חברה ובמהלך קיומה יש פעולות משפטיות המחויבים לבצע והן מוסיפות לעלויות התפעול:

חברה בע"מ נדרשת לשלם אגרה שנתית לרשם החברות שעלותה בין 1500-1000 ₪

ובעת רישום חברה חדשה תאלצו לשלם אגרת רישום חד פעמית שעומדת על סכום של כ-2000 ₪.

  • עלות הנהלת חשבונות- עלות משמעותית בניהול חברה נובעת מהצורך בהנהלת חשבונות דו-צדדית, כזאת הכוללת בנוסף להכנסות והוצאות גם התייחסות לנכסים וההתחייבויות של העסק. הנהלת חשבונות דו-צדדית זו הנהלת חשבונות הדורשת עבודה גדולה יותר ולכן שכ"ט  שיגבו מכם עבורה תהיה גבוהה יותר.

 

 

לסיכום..

בהתאם להיבטים שראינו, השיקול לעבור לחברה בע"מ תלוי בסוג העסק והכנסותיו . לפיכך, כאשר עומדים בפני שאלת הקמת עסק עצמאי או חברה, מומלץ לבחון כל מקרה לגופו, דבר המצריך עזרה מקצועית בקבלת ההחלטה.

אם אתם לקראת פתיחת עסק חדש, או שאתם בצמיחה כלכלית או לחילופין עומדים לקראת שינוי/השקעה/פיתוח/רצון להקטנת חישוב המס או שסתם אתם מסוג אנשים שלא אוהבים לשלם הרבה מיסים לשווא, אז מומלץ לכם לקבל ייעוץ מס מקצועי אשר יותאם פרטני לעסק שלכם.

"כי אף אחד אי פעם לא רשם תכנית להיות עני, שמן, עצלן או טיפש. הדברים האלו הם מה שקורה כשאין לך תכנית.” (- לארי ווינגט)

 

הכותבת הינה יועצת מס מוסמכת, מייצגת ברשויות המס וביטוח לאומי ובודקת שכר.  בעלים של משרד BRM– – חשבונאות, מיסוי ושכר.

 

בלחיצה כאן תוכלו ליצור איתנו קשר : brm180170@gmail.com

 

 

 

 

 

 

 

 

 

שלחי פוסט זה לחברה

שיתוף ב whatsapp
וואטסאפ
שיתוף ב email
דוא"ל
שיתוף ב print
הדפסה

2 תגובות

  1. וואההווו, החכמת אותי המון!!!!
    ניכר בדברים וברישום המדויק והכ"כ בהיר בקיאות וחדות בתחום.
    רחלי, עונג וכבוד להיות לקוחה שלך, שירות, זמינות ואמינות ללא פשרות! לכל שאלה את נותנת תשובה ברורה בנחת ובנועם !
    כצ
    מה רוגע יש כשהטיפול בעסק מול הרשויות מופקד בכאלה ידיים נאמנות, תודה ל-brm ולך רחלי המיוחדת!!!

  2. הייי
    מדהים מה שכתבת והכי מדויק שיש.
    והכי חשוב שהחכמת אותנו מחכמתך!!
    תמשיכי לעוףףף קדימה כי את פשוט אלופההה
    ותודה על המידע החשוב!!

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר.