כפי שכתבתי בפוסט הקודם, הממשלה נותנת לאזרחים זיכויים ממס לפי הקריטריונים שהיא קובעת. באמצעות כך הממשלה יכולה להשפיע על שוק העבודה, למשל:
כדי לעודד נשים ואימהות לילדים קטנים לצאת לשוק העבודה, הממשלה נותנת להם יותר נקודות זיכוי בהשוואה לגברים.
הממשלה רצתה שיותר אנשים יפנו ללימודי השכלה גבוהה, אז היא נתנה נקודות זיכוי ממס בשנים שלאחר סיום הלימודים. כאשר יותר מידי אנשים פנו ללימודים גבוהים הממשלה הגבילה את ההטבה.
כל נקודת זיכוי שווה 235 ₪ בחודש ו- 2,820 ₪ בשנה (נכון לשנת 2023). זאת בתנאי שרמת השכר מספיק גבוהה כדי לנצל את הנקודות, כלומר נקודות הזיכוי מאפסות את החיוב במס אך לא מקבלים כסף בחזרה עבור זיכוי שלא מומש.
דוגמאות לנקודות זיכוי:
1. לכל אזרח ישראלי יש 2.25 נקודות זיכוי ולכל אישה אזרחית ישראל יש 2.5 נקודות.
2. עבור ילדים יש תוספת נקודות זיכוי לאבא ולאמא בין 0.5-2.5 כתלות בגיל הילד, ככל שהילד צעיר יותר הנקודות יהיו משמעותיות יותר ולרוב לאמא יהיה יותר מלאבא. שימי לב שאם ילדת באמצע השנה, את צריכה למלא מחדש טופס 101 עם פרטי התינוק.
3. עולים חדשים מקבלים נקודות זיכוי במשך מספר שנים מעת העלייה לארץ.
4. עבור סיום לימודים גבוהים כגון תואר ראשון, שני או שלישי וכן לימודי מקצוע ממשלתיים (כמו הוראה והנדסאי מה"ט) בתנאים מסוימים מקבלים בין 0.5-1 נק' לשנה.
על מנת לוודא שאכן את מקבלת את כל נקודות הזיכוי המגיעות לך, אני ממליצה לך להיכנס לסימולטור נקודות זיכוי של רשות המיסים (חפשי ברשת), למלא את הפרטים
הנדרשים ולבדוק כמה נקודות מגיע לך. לאחר מכן בדקי בתלוש השכר שלך שאכן סך הנקודות הרשום בו זהה למה שיצא לך בסימולטור.
יש גם זיכויים אחרים שאינם נקודות זיכוי. למשל:
1. זיכוי ממס למי שגר בפריפריה בערים שהוגדרו בתקנות. במקרה זה העובד יקבל אחוז זיכוי שיחושב מסך ההכנסה שלו. למשל אופקים, מי שגר באופקים יקבל זיכוי של 18% מההכנסה עד גובה התקרה.
דוגמאות לערים נוספות המוגדרות בתקנות: טבריה, ירוחם, מעלות, פוריה, עכו ועוד.
2. זיכוי בגין תרומות.
זוהי אחת הדרכים הכי קלות להפחית מנטל המס, ובפרט למי שממילא מקפיד על תשלום מעשרות. החוק קובע כי מי שתורם לעמותה מאושרת ומגיש את הקבלה למס הכנסה זכאי לזיכוי ממס בגובה של 35% מסכום התרומה.
איך עושים את זה?
רטרואקטיבית, מגישים דו"ח שנתי למס הכנסה, מצרפים את הקבלות ומקבלים החזר לחשבון הבנק ממס הכנסה.
במהלך השנה, ניתן לערוך תיאום מס באינטרנט, לצרף את הקבלות ולקבל אישור על גובה המס שאותו יש להגיש למעסיק. מאוד חשוב בדרך הזאת לבצע את התיאום מספיק זמן לפני תלוש חודש דצמבר.
מרגע שתלוש דצמבר יצא יהיה לך מאוד קשה לשכנע את חשבת השכר לעשות שינויים, ובתלוש של ינואר זה כבר שנה חדשה.
דרך נוספת קלה מאוד שלא ידועה מספיק. יש מעסיקים שמס הכנסה מאשר להם לחשב לבד את הזיכוי ממס בגין תרומות. אם את עובדת במקום עבודה גדול יחסית, כדאי לך לפנות למחלקת השכר ופשוט לשאול אותם.
אני עשיתי את זה בעבר וזה באמת סופר פשוט. מילאתי הצהרה, צירפתי את הקבלות וקיבלתי את ההחזר בתלוש הבא.
מוגש כשירות למתן מידע כללי בלבד.
להצטרפות לקבוצת הווטסאפ לשיח נשי חרדי 'קול כבודה' לחצי כאן
